Как учитывать НДС с аванса, оплаченного поставщику?

Comments

• Цитата: аванс висит у поставщика 2 квартала, один он дал счёт фактуру, второй нет, как изменится НДС?Мы заплатили поставщику аванс , он выдал нам СФ на аванс в декабре , в первом квартале нам ничего не выдавали , оплатили мы какой либо налог за это при закрытии и нужна ли была повторная СФ на этот квартал ?

  😉На всякий случай: НДС налог исключительно квартальный.
  В декабре 2022 г вы заплатили аванс поставщику (это предусмотрено договором).
  Поставщик выдал вам счет-фактуру на полученный аванс.
  Вы у себя отразили это в учете, при  этом сформировалась проводка Д 68.2 К 76.ВА.
  Сумма НДС попала в Книгу Покупок 4 кв 2022г.
  
  Отгрузка по этому договору (и этой оплате) была?
• Нет отгрузки не было , деньги так и находятся у поставщика , должен ли он был предоставить нам еще одну сф на аванс уже в этом квартале ?
• Цитата: аванс висит у поставщика 2 квартала, один он дал счёт фактуру, второй нет, как изменится НДС?Мы заплатили поставщику аванс , он выдал нам СФ на аванс в декабре , в первом квартале нам ничего не выдавали , оплатили мы какой либо налог за это при закрытии и нужна ли была повторная СФ на этот квартал ?

  Здравствуйте.
  Счет-фактура на аванс оформляется не позднее 5 дней с даты аванса (п. 3 ст. 168 НК РФ), т.е. однажды.
  Если вы по ней приняли вычет, то восстановить у вас появиться обязанность  только в момент получения товара, оплаченного авансом (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ)
• simport, Спасибо большое , теперь понятно!