Акт и счет-фактура введены дважды
Здравствуйте! Организация ООО, работает на ОСН. В 1 квартале 2016 года дважды приняла на затраты одну и ту же сумму (дважды завела акт) и дважды по этому акту соответственно приняла НДС к вычету (была счет-фактура на аванс и счет-фактура, счет-фактуру на аванс занесла как будто она шла вместе с актом). Подскажите, пожалуйста, каким образом теперь это исправить? Заранее большое спасибо за помощь!
Comments
-
Цитата: Подскажите, пожалуйста, каким образом теперь это исправить?Здравствуйте. Необходима уточненная НД по НДС. Вам нужно оформить доп. лист к книге покупок с минусом. До подачи уточненки, нужно доплатить налог и пени ( ст. 81 НК РФ). Необходимо уточнить и расчет авансового платежа по НП ( р. 1 ст. 54 НК). По налогам, которые организация рассчитывает нарастающим итогом и по которым представляет расчеты авансовых платежей, уточненные расчеты следует подавать за каждый отчетный период.
( УФНС России по г. Москве от 4 марта 2005 г. № 20-12/14626 )
В бухучете все проще, поскольку ошибка текущего года: Д 20,26,44 К 60,Д 19 К 60 сторно. ( бухсправкой 402-фз, ПБУ 22/2010) -
Спасибо большое за ответ! Скажите, пожалуйста, ведь в данном случае подачи уточненок наша организация не будет подпадать под камеральную налоговую проверку? Ведь по ст.88 она не входит в 4 указанных случая?
-
Цитата: Скажите, пожалуйста, ведь в данном случае подачи уточненок наша организация не будет подпадать под камеральную налоговую проверку?Здравствуйте. Конечно будет. После приема уточненной декларации камеральная проверка первоначальной приостанавливается и начинается проверка уточненной. (п. 9.1 ст. 88 НК РФ).
-
Спасибо за ответ! То есть я правильно понимаю, что камеральная проверка декларации производится в любом случае? Подскажите, пожалуйста, почему в ст.88 НК РФ для камеральной проверки выделены только 4 случая?
-
Цитата: Подскажите, пожалуйста, почему в ст.88 НК РФ для камеральной проверки выделены только 4 случая?Приведите эти случаи.
-
П.1, пп.1 ст.88 НК РФ: При представлении налоговой декларации (расчета) за налоговый (отчетный) период, за который проводится налоговый мониторинг, камеральная налоговая проверка не проводится, за исключением следующих случаев:
1) представление налоговой декларации (расчета) позднее 1 июля года, следующего за периодом, за который проводится налоговый мониторинг;
2) представление налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в которой заявлено право на возмещение налога, или налоговой декларации по акцизам, в которой заявлена сумма акциза к возмещению;
3) представление уточненной налоговой декларации (расчета), в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему Российской Федерации, или увеличена сумма полученного убытка по сравнению с ранее представленной налоговой декларацией (расчетом);
4) досрочное прекращение налогового мониторинга. -
Цитата: за который проводится налоговый мониторинг,У вас мониторинг?
Налоговики обязаны провести камеральную проверку на основании любой представленной налоговой декларации (расчета). Данный вывод подтверждается п. 2 ст. 88 НК РФ -
Согласна с Вами, большое спасибо за то, что помогли разобраться!
