Корректировка декларации по налогу на прибыль за 2011 год
Добрый день, коллеги! Нуждаюсь в Вашей помощи.
За 2011 год в нашей организации складывалась интересная ситуация - за 3 месяца был получен убыток, за полугодие прибыль, за 9 месяцев опять убыток, а за год прибыль. Получается, что платили налог на прибыль по итогам полугодия - 5 000. Далее, в декларации за 9 месяцев эта сумма была указана как сумма налога к уменьшению. В годовой декларации был указан налог на прибыль начисленный 7 000, сумма к уменьшению 5 000, к доплате 2 000. Эти 2 000 были уплачены. Вчера звонила инспектор, сказала, что декларация заполнена неверно, так как сумма налога к уменьшению указана дважды - в декларации за 9 месяцев и за год. Сделала корректировку, получилось, что в строке Сумма налога к доплате стоит вся сумма налога за год - 7 000. Но платили-то мы 2 000. Вот и получается, что я совсем запуталась: по логике вещей, за год мы должны были заплатить 7, мы их и заплатили, а по годовой декларации выходит, что еще 5 доплатить должны. Или не должны? Разъясните, пожалуйста!
За 2011 год в нашей организации складывалась интересная ситуация - за 3 месяца был получен убыток, за полугодие прибыль, за 9 месяцев опять убыток, а за год прибыль. Получается, что платили налог на прибыль по итогам полугодия - 5 000. Далее, в декларации за 9 месяцев эта сумма была указана как сумма налога к уменьшению. В годовой декларации был указан налог на прибыль начисленный 7 000, сумма к уменьшению 5 000, к доплате 2 000. Эти 2 000 были уплачены. Вчера звонила инспектор, сказала, что декларация заполнена неверно, так как сумма налога к уменьшению указана дважды - в декларации за 9 месяцев и за год. Сделала корректировку, получилось, что в строке Сумма налога к доплате стоит вся сумма налога за год - 7 000. Но платили-то мы 2 000. Вот и получается, что я совсем запуталась: по логике вещей, за год мы должны были заплатить 7, мы их и заплатили, а по годовой декларации выходит, что еще 5 доплатить должны. Или не должны? Разъясните, пожалуйста!
Comments
-
Цитата: Добрый день, коллеги! Нуждаюсь в Вашей помощи.За 2011 год в нашей организации складывалась интересная ситуация - за 3 месяца был получен убыток, за полугодие прибыль, за 9 месяцев опять убыток, а за год прибыль. Получается, что платили налог на прибыль по итогам полугодия - 5 000. Далее, в декларации за 9 месяцев эта сумма была указана как сумма налога к уменьшению. В годовой декларации был указан налог на прибыль начисленный 7 000, сумма к уменьшению 5 000, к доплате 2 000. Эти 2 000 были уплачены. Вчера звонила инспектор, сказала, что декларация заполнена неверно, так как сумма налога к уменьшению указана дважды - в декларации за 9 месяцев и за год. Сделала корректировку, получилось, что в строке Сумма налога к доплате стоит вся сумма налога за год - 7 000. Но платили-то мы 2 000. Вот и получается, что я совсем запуталась: по логике вещей, за год мы должны были заплатить 7, мы их и заплатили, а по годовой декларации выходит, что еще 5 доплатить должны. Или не должны? Разъясните, пожалуйста!
Добрый день.
В годовой декларации сумма начисленных авансовых платежей должна быть указана = 0 -
Спасибо, Людмила, значит, корректировочную декларацию я сделала правильно)) Но доплачивать-то мы ничего не должны?
-
Цитата: Спасибо, Людмила, значит, корректировочную декларацию я сделала правильно)) Но доплачивать-то мы ничего не должны?
1 квартал - убыток - ав.пл = 0
6 мес - прибыль - налог начислено 5000 - ав.пл. 0 - к уплате 5000 - в КРСБ= 5000-уплачено 5000 долг = 0
9 мес - убыток - налог = 0 - ав.пл = 5000 - к уменьшению 5000 - в КРСБ = 5000 минус 5000=0 - уплачено 0 - переплата 5000
год - прибыль -налог 7000 - ав.пл.=0 - к доначислению 7000 - в КРСБ 7000 - уплачено 5000 - долг = 2000 -
Добрый день! В декларации за 9 месяцев вы "съели" авнсовые платежи, поэтому в годовой у вас по строкам 210, 220, 230 - нули. Тогда в итоге выйдет к уплате за год - 7000 р. Придётся подать "уточнёнку", но сначала доплатить налог и пени.
-
Людмила, спасибо, всё ясно! Юрий, спасибо, Людмила (Lucky) всё очень доступно объяснила, мы так и уплачивали, поэтому остаётся только уточненка, которую я вчера и сделала))
