Расхождение в сумме выручки от реализации на сумму возврата товара от покупателя в декларации по НДС и по налогу на прибыль

Comments

• Цитата: Добрый день!Реализация товара покупателю была в 1кв. в возврат части товара по претензии во 2кв.Теперь по итогам 2кв. выручка от реализации не сходится в декларациях, ровно на сумму возврата.Пример:Декларация по НДС за 1кв. выручка 100 000Декларация по НДС за 2кв. выручка 120 000Декларация прибыль 1 полугодие выручка 219 000т.е. расхождение в 1 000 именно на сумму возврата по реализации 1кв.Как теперь поступить?

  Добрый вечер!
  
  Если нет письменного требования от налоговиков о представлении пояснений о причине расхождений в показателях деклараций по НДС и налогу на прибыль, то делать ничего не надо.
  У Вас все верно отражено в декларациях - в рассматриваемой ситуации расхождение неизбежно и при поступлении требования о предоставлении пояснений нужно описать в письме ситуацию с возвратом и указать, что в декларации по НДС возврат бракованного товара покупателем-плательщиком НДС отражен как обратная покупка такого товара (Письмо Минфина России от 31.07.2012 N 03-07-09/96), а в налоговой декларации по налогу на прибыль - как сторнировка ранее отраженной реализации на сумму бракованного товара (п. 1 ст. 54 НК РФ).
• Огромное Вам спасибо)💐